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【快收藏】昆山会计月底要做的5件大事~

来源:逸仙企管 发布时间:2018-1-17 0:00:00 关注:107

作为一名会计,做事就要心细要有调理,尤其是到了月底,要忙的事情一大堆,先忙什么再做什么?如何有计划有条理地进行?昆山逸仙企管梳理了月底会计该干五件大事,一定对你有帮助哦!

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一、对账
(1)账证核对:将会计账簿记录与会计凭证(原始凭证及记账凭证)有关内容金额核对相符。
(2)账账核对:将总账与明细账的借贷发生额及余额核对相符。
(3)账实核对:将会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符。
账实核对一般有四个方面:现金日记账余额与库存实盘现金核对;银行存款日记账余额和银行对账单核对(可复核出纳做的银行存款余额调节表调解试算平衡);总账资产的发生额及余额和实物资产明细账实物盘点金额核对;应收、预付、应付、预收等与供货商、客户的往来款核对(至少一年一对账)。

二、关账
(1)结转各项营业成本(工业涉及原材料及辅料---在产品—库存商品的成本结转)、工业制造费用的标准分配;
(2)计提营业中的涉及的各项税金;
(3)计提固定资产累计折旧(按部门分摊费用);
(4)计提无形资产累计摊销(按部门分摊费用);
(5)计提应付职工薪酬(按部门分列费用);
(6)涉及的各项预提费用(按部门分列费用);
(7)调整盘盈盘亏的账务处理;
(8)有关损益结转(收入、成本、费用结转入本年利润)。
(9)年末将本年利润期末余额结转到利润分配—未分配利润中。

三、编制报表
(1)科目汇总表;
(2)编制会计报表:资产负债表与利润表;

四、纳税申报:
(1)时间:在次月1日到15日内进行上月的纳税申报;
(2)资料:基本信息情况表;增值税申报表(分一般纳税人与小规模纳税人类别,一般纳税人涉及销项与进项的附表);城市维护建设税、地方教育费附加、个人所得税代扣代缴等申报表;季度企业所得税预缴申报表(每季的次月申报,分查账征收与核定征收类别);会计报表(资产负债表与利润表);其他资料。
(3)申报方式:主要两种,大厅申报和网络申报。

五、整理归档资料:
(1)打印整理会计凭证、装订凭证;
(2)打印整理会计实务操作报表及纳税申报表、装订报表;
(3)装订增值税发票进项抵扣联;
(4)银行对账单等其他资料。

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