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想知道昆山出纳精英的高效工作流程是什么吗?

来源:逸仙企管 发布时间:2018-3-9 0:00:00 关注:167

会计出纳的工作繁琐而要复杂,不经过经验丰富的老手指导,很大程度上会容易走弯路。下面昆山会计培训讲讲出该怎么提高工作效率的流程是什么样的。

 

昆山会计做账培训


第一、如何进行现金收付?

1、收现流程

根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款,登记相应岗位签收制证:

水电费、代收款项:工资及固定资产岗

其他应收款:管理费用岗

货款:销售核算岗

加工费、材料款:成本核算岗

备注:

(1)原则上只有收到现金才能开具收据;在收到银行存款或下账时需开具收据的:核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。


 


2、付现流程

(1)费用报销:审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核

(2)人工费、福利费发放流程:凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证

3、现金存取及保管流程:每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3:30视库存现金余额送存银行

4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额

第二、如何进行银行存款收付

1、银收流程

(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计

(2)其他项目收款

收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位

(3)贷款

收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位


 


2、银付流程

(1)日常性业务款项:

根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项

材料采购:材料核算岗

外协加工、车间质保费用:成本核算岗

管理部门用款:管理费用岗

销售部门用款:销售费用岗

工资兑现、福利:工资福利岗

GMP部门费用、固定资产购建及固定资产岗

第三、工作要求

1、要熟悉公司各类财务管理制度。

2、 了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作。

3、 准确收付现金,妥善保管现金及有价证券,保证资金安全。

4、要细心处理各类数据清单,分门别类整理,以便轻松工作。

以上的出纳工作流程学到了吗?

 

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